南昌市文学艺术院单位2022年度决算
目 录
第一部分 南昌市文学艺术院单位概况
一、单位主要职责
二、单位基本情况
第二部分 2022年度单位决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
十、国有资产占用情况表
第三部分 2022年度单位决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 南昌市文学艺术院单位概况
一、单位主要职能
(一)南昌市文学艺术院是南昌市文联下属全额拨款事业单位。
南昌市文学艺术院成立于1988年。主要职责是:开展文学艺术创作,促进社科发展。组织开展文学艺术研究、创作、评论工作;负责开展对外文学艺术交流与传播。
二、单位基本情况
本单位设立 0个内设机构。
本单位2022年年末实有人数13人,其中在职人员12人,离休人员 1人,退休人员0人(不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员);年末其他人员0人;年末学生人数0人;由养老保险基金发放养老金的离退休人员7人。
第二部分 2022年度单位决算表
第三部分 2022年度单位决算情况说明
一、收入决算情况说明
本单位2022年度收入总计363.06万元,其中年初结转和结余0万元,较2021年增加21.65万元,增长6.34%;本年收入合计363.06万元,较2021年增加40.1万元,增长12.42%,主要原因是:人员工资奖金情况调整,财政拨款增加。本年收入的具体构成为:财政拨款收入363.06万元,占100%。
二、支出决算情况说明
本单位2022年度支出总计363.06万元,其中本年支出合计363.06万元,较2021年增加21.65万元,增长6.34%,主要原因是:人员工资奖金情况调整,财政拨款增加;年末结转和结余0万元。
本年支出的具体构成为:基本支出346.35万元,占95.40%;项目支出16.71万元,占4.60%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本单位2022年度财政拨款本年支出年初预算数为339.02万元,决算数为363.06万元,完成年初预算的107.09%。其中:
(一)文化体育与传媒支出年初预算数为297.26万元,决算数为318.41万元,完成年初预算的107.11%,主要原因是:人员工资奖金情况调整,财政拨款追加。
(二)社会保障和就业支出年初预算数为16.34万元,决算数为20.43万元,完成年初预算的125.03%,主要原因是:医社保缴存比例提高,单位职工医社保缴费增加。
(三)住房保障支出年初预算数为25.42万元,决算数为24.22万元,完成年初预算95.28%,主要原因是:单位人员调出住房补贴支出减少。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本单位2022年度一般公共预算财政拨款基本支出346.34万元,其中:
(一)工资福利支出314.81万元,较2021年增加60.78万元,增长23.93%,主要原因是:人员奖金支付调整,财政追加拨款。
(二)商品和服务支出12.50万元,较2012年减少13.53万元,下降51.98%,主要原因是:厉行节约,缩减办公开支。
(三)对个人和家庭补助支出19.03万元,较2021年减少4.26万元,下降18.29%,主要原因是:离退休人员支出减少,未支付抚恤金等科目开支。
(四)资本性支出0万元,较2021年增加(减少)0万元,增长(下降)0%,主要原因是:本单位今年无此项支出。
五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本单位2022年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数为0.19万元,决算数为0万元,完成预算的0%,决算数较2021年无变化,其中:
(一)因公出国(境)支出全年预算数为0.00万元,决算数为0.00万元,完成全年预算的0.0%,决算数较2021年增加(减少)0.00万元,增长(下降)0.0%。决算数较全年预算数增加(减少)的主要原因是:无。全年安排因公出国(境)团组0个,累计0人次,主要为:无。
(二)公务接待费支出全年预算数为0.19万元,决算数为0.00万元,完成全年预算的0.0%,决算数较2021年增加(减少)0.00万元,增长(下降)0.0%。决算数较全年预算数增加(减少)的主要原因是:无。全年国内公务接待0批,累计接待0人次,其中外事接待0批,累计接待0人次,主要为:无。
(三)公务用车购置及运行维护费支出0.00万元,其中公务用车购置全年预算数为0.00万元,决算数为0.00万元,完成全年预算的0.0%,决算数较2021年增加(减少)0.00万元,增长(下降)0.0%,主要原因是无,全年购置公务用车0辆。决算数较全年预算数增加(减少)的主要原因是:无;公务用车运行维护费支出全年预算数为0.00万元,决算数为0.00万元,完成全年预算的0.0%,决算数较2021年增加(减少)0.00万元,增长(下降)0.0%,主要原因是:无,年末公务用车保有0辆。决算数较全年预算数增加(减少)的主要原因是:无。
六、机关运行经费支出情况说明
本单位不是行政单位或参照公务员法管理事业单位,故无机关运行经费支出。
七、政府采购支出情况说明
本单位2022年度政府采购支出总额0万元,其中:政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0,其中:授予小微企业合同金额0万元,占授予中小企业合同金额的0;货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0,工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0 %,服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0 %。
八、国有资产占用情况说明。
截止2022年12月31日,本单位国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》,本单位无国有资产占用情况。
九、预算绩效情况说明
(一)绩效评价工作开展情况。
根据预算绩效管理要求,我单位组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目2个全面开展绩效自评,共涉及资金16.71万元,占项目支出总额的100%。
单位决算中项目绩效自评结果。
将2022年度《项目支出绩效自评表》(自选一个项目)进行公开。
项目支出部门评价报告
评价类型:o实施过程评价 √完成结果评价
项目名称:办公租赁
项目单位:南昌市文学艺术院
主管部门:南昌市文学艺术界联合会 (盖章)
评价时间:2022年 1月 1 日至2022年12月31日
评价机构:o第三方机构 o专家组 √部门评价组
2023年3月 14日
一、基本情况
(一)项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。
1、项目背景:洪府厅字[2008]142号精神,同意成立国际华文作家南昌写作营,与南昌市文学艺术院实行“两块牌子、一套人员”并同意办公选址,并同意拨付款项用于办公场所的租赁费用。
2、项目内容、实施情况
(1)项目内容:支付办公场所租金,保障单位正常运行。
(2)实施情况:于2022年1月1日至2022年12月31日期间完成项目。
3、资金投入和使用情况
办公租赁20万元,实际支出13.27万元。
(二)本部门项目绩效目标情况。
1、总体目标
通过办公租赁经费,保障我院职工的办公场所,支持我院职工的文学艺术创作,推动我市的文学艺术作品的创作,提高我市的文学艺术水平。
2、年度绩效目标
在2022年12月31日前完成文学作品创作,绘画艺术作品的展出,保障全年的办公场所的正常工作。
二、单位自评工作开展情况
(一)前期准备阶段
工作准备
《南昌市财政局关于开展2021年度单位自评及部门评价工作的通知》(洪财绩〔2022〕1号),市文学艺术院制定了部门绩效评价方案,并于3月26日召开了工作部署会议,传达有关的文件精神和具体工作要求,介绍评价工作的目标、任务和完成时间节点。
组织实施
单位绩效评价小组对项目进行了自评,收集整理绩效评价相关资料,对资料进行审查核实,采用定量与定性评价相结合的比较法,参照年初申报设定的绩效指标值,对本年度项目进行自评打分。
撰写绩效评价阶段
按照要求形成绩效自评材料,此次组织考评的办公租赁项目,已按照规定的程序申请设立,资金使用符合预定目标,项目投入和管理情况均按照文件要求开展,各阶段性目标均在计划时间内完成,且质量达标,并在规定期报送主管局绩效考核办。
(二)数据采集和自评阶段
评价体系及方法:成果效益分析法。依据《预算绩效评价共性指标体系框架》编制办公租赁项目绩效评价表,通过设立三级指标,测评投入指标,过程指标,产出指标,最终对项目效果进行评分。
(三)自评汇总阶段
绩效评价小组将文学艺术院2022年内的支出与效益进行对比分析,根据年度指标值和实际完成值的差异来评价绩效目标实现程度。
表格一:项目支出绩效评价指标体系框架
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标解释 | 指标说明 |
决策
| 项目立项 | 立项依据 充分性 | 项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责,用以反映和考核项目立项依据情况。 | 评价要点: ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策; ②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求; ③项目立项是否与部门职责范围相符,属于部门履职所需; ④项目是否属于公共财政支持范围,是否符合中央、地方事权支出责任划分原则; ⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。 |
立项程序 规范性 | 项目申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。 | 评价要点: ①项目是否按照规定的程序申请设立; ②审批文件、材料是否符合相关要求; ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。 | ||
绩效目标 | 绩效目标 合理性 | 项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | 评价要点: (如未设定预算绩效目标,也可考核其他工作任务目标) ①项目是否有绩效目标; ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性; ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平; ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 | |
决策 | 绩效目标 | 绩效指标 明确性 | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | 评价要点: ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标; ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现; ③是否与项目目标任务数或计划数相对应。
|
资金投入
| 预算编制 科学性 | 项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准,资金额度与年度目标是否相适应,用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。 | 评价要点: ①预算编制是否经过科学论证; ②预算内容与项目内容是否匹配; ③预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编制; ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。 | |
资金分配 合理性 | 项目预算资金分配是否有测算依据,与补助单位或地方实际是否相适应,用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。 | 评价要点: ①预算资金分配依据是否充分; ②资金分配额度是否合理,与项目单位或地方实际是否相适应。 | ||
过程 | 资金管理 | 资金到位率 | 实际到位资金与预算资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。 实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内落实到具体项目的资金。 预算资金:一定时期(本年度或项目期)内预算安排到具体项目的资金。 |
预算执行率 | 项目预算资金是否按照计划执行,用以反映或考核项目预算执行情况。 | 预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。 实际支出资金:一定时期(本年度或项目期)内项目实际拨付的资金。 | ||
过程 | 资金管理 | 资金使用 合规性 | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | 评价要点: ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定; ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续; ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途; ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 |
组织实施
| 管理制度 健全性 | 项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全,用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | 评价要点: ①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度; ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。 | |
制度执行 有效性 | 项目实施是否符合相关管理规定,用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。 | 评价要点: ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定; ②项目调整及支出调整手续是否完备; ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档; ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 | ||
产出 | 产出数量 | 实际完成率 | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%。 实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数量。 计划产出数:项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内计划产出的产品或提供的服务数量。 |
产出 | 产出质量 | 质量达标率 | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。 质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。 |
产出时效 | 完成及时性 | 项目实际完成时间与计划完成时间的比较,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。 计划完成时间:按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。 | |
产出成本 | 成本节约率 | 完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。 |
成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。 实际成本:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。 计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。 | |
效益 | 项目效益 | 实施效益 | 项目实施所产生的效益。 | 项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。 |
满意度 | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。 |
评价标准:《预算法》、《省政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(赣府发[2013]8号)、《南昌市财政局关于印发<南昌市财政项目支出绩效评价管理办法>的通知》(洪财办[2020]44号)和《南昌市财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》(洪财办[2021]7号)《南昌市财政局关于开展2021年度单位自评及部门评价工作的通知》(洪财绩〔2022〕1号)。
3、综合评价结论
评分结果
根据当前财政项目支出绩效评价工作实施方案,按照要求形成绩效自评材料,此次组织考评的办公租赁项目,已按照规定的程序申请设立,资金使用符合预定目标,项目投入和管理情况均按照文件要求开展,各阶段性目标均在计划时间内完成,且质量达标。
主要结论
本次评价项目资金共20万元整,由于租赁合同签署执行期跨年度,但预算执行在项目绩效评价年度内,评价期实际支出13.27万元,围绕绩效评价指标体系,对该项目绩效进行了客观,公正的评价,项目科室自评分90分,评价等级为优。
4、 绩效目标完成情况总体分析
(1)预算执行完成情况分析
本次评价项目--办公租赁资金20万元,实际支出13.27万元。项目支出跨年度执行,部分资金于上一年最后一个季度提前支付,另外受疫情影响租金有所下调,租金支付速度和支付量减少。
(2)项目产出完成情况分析
本年度我院各位专业人员在该项目的保障下创作了大量反映时代主题的作品。其中,发表与出版文学作品逾四十万字。王芸的散文集《纸上万物浮现如初》,由百花洲文艺出版社出版;小说集《请叫她天鹅》,由花山文艺出版社出版。创作的小说、散文《笔下,微云起泰山》《瓷上宝石》《汤湖问茶》《南矶巡湖点鸟记》《寻道衡山湘水间》《盏上与灯下》《书院文化与精神面相》《姚西莲田美如画》《看这台上春色如许》《梅关十里雪香来》《且将他乡作故乡》《蜗牛邮局》等作品,刊发《湖南文学》《中国当代文学选本》(第9辑)、《星火》《中国自然资源报》《光明日报》《中国艺术报》《江西日报》(《人民日报》(《芙蓉》《文艺报》《作品》等。
四位画家完成工笔重彩《明夷于飞》《让芳华离去轻尘》《山区桥梁建设》《沃野新声》《暖心人 全国劳模邱娥国》《晨光 全国劳模龚腊根》《技术能手龙建军》《热血丹心》《铁骨》《骑车少年》《敦煌系列》等,及码头系列油画作品、城市系列油画作品、《江右先贤》系列国画作品、青春系列国画作品、赣抚风情系列油画作品《原野》《山乡夜色》《春晖》、江山入梦系列油画作品《夏至》《醉秋》及敦煌题材油画作品《时光.刹那》。作品《悉如昔》发表于中国文联主办的《美术》杂志2022年第03期。有作品入选中国美术家协会主办的“第七届全国青年美展”、中央电视台、中国美术馆等主办的“美在新时代——中国美术馆典藏精品特展”、 中国油画学会主办“中国油画名家邀请展”、中国国家画院等主办的“喜迎二十大 壮美新画卷——乡村振兴·美丽乡村主题美术作品展、中国美术家协会重彩画研究会等主办的“喜迎二十大~赋彩时代”——中国重彩画全国名家邀请展、江西省中国画协会主办的“喜迎二十大 相聚九龙湖”作品展等。
(3)项目效益完成情况分析
在市文学艺术院的领导下,积极鼓励我院作家、画家进行艺术创作。根据项目预算,积极向市财政局争取财政配套资金,确保项目的顺利开展。根据活动的实际情况,确定了项目的总体目标和阶段性目标,活动计划、资金来源、实施步骤等,通过统筹资源合理规划,严格控制支出,确保专款专用,在确保项目有序开展的情况下,遵守勤俭节约的原则,减少一切不必要的开支。经过我院一年来的努力,各位专业人员创作了大量反映时代主题的作品对社会发展带来了直接或间接影响、以及社会公众和服务对象均对项目实施效果满意。
5、偏离绩效目标的原因和改进措施
(1)偏离绩效目标的原因分析
本次评价项目--办公租赁资金20万元,实际支出13.27万元。产生偏离绩效目标的原因即办公场地搬家,大部分租金支付在下半年,另外受疫情影响租金有所减免和下调,租金支付速度和支付量减少。
(2)改进措施
按照市文学艺术院的工作要求,并考虑活动的实际情况,确定项目的总体目标和阶段性目标,活动计划、资金来源、实施步骤等,通过统筹资源合理规划,严格控制支出,确保专款专用,在确保项目有序开展的情况下,遵守勤俭节约的原则,减少一切不必要的开支,制定切实的项目预算,积极向市财政局争取财政配套资金,确保项目的顺利开展。
6、绩效自评结果拟应用和公开情况
2022年通过项目预算的有效实施,保证了我院的各项工作的正常开展。项目的全年的绩效工作均按照相关文件要求在市社科联网站上公开。
第四部分 名词解释
应对报表项目、政府收支分类科目进行适当说明。(以财务会计制度、政府收支分类科目以及部门预算管理等规定为准,可结合部门实际情况适当细化)
“三公”经费支出和机关运行经费支出口径必须予以说明(可参照如下格式进行说明):
“三公”经费支出:指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税、牌照费),按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
机关运行经费支出:指用财政拨款安排的为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
一般公共服务(类)群众团体事务(款)行政运行(项):反映各级人民团体、社会团体、群众团体以及工会、妇联、共青团组织等方面(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出;
一般公共服务(类)群众团体事务(款)一般行政管理事务(项):反映各级人民团体、社会团体、群众团体以及工会、妇联、共青团组织等方面(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。
文化体育与传媒支出(类)文化(款)其他文化支出(项):反映其他用于文化方面的支出。
社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):反映未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出。
住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项):反映安房改政策规定,行政事业单位向符合条件职工(含离退休人员)、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。
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