目 录
第一部分 南昌市文学艺术界联合会部门概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分 2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、国有资产占用情况表
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 南昌市文学艺术界联合会部门概况
一、部门主要职能
南昌市文学艺术界联合会(以下简称“南昌市文联”)是南昌市文学艺术工作者组成的人民团体,是党和政府联系广大文艺工作者的桥梁和纽带。主要职责是:围绕市委、市政府中心工作,服务大局,与时俱进,开拓创新,积极履行“联络、协调、服务、指导”职能,充分发挥桥梁和纽带作用,全面推动文艺创作,重视文艺人才培养,扎实推进协会工作,大力开展文艺活动,丰富群众精神文化生活,为推动南昌市文化大发展大繁荣,为打造富裕美丽幸福江西“南昌样板”做出积极贡献。
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共2个,包括:南昌市文学艺术界联合会本级和南昌市文学艺术院。
本部门2020年年末实有人数37人,其中在职人员36人,离休人员1人。
第二部分 2020年度部门决算表
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2020年度收入总计1400.65万元,其中年初结转和结余207.15万元,较2019年减少92.77万元,下降6.21%;本年收入合计1193.50万元,较2019年减少85.81万元,下降6.71 %,主要原因是:专项收入及其他收入减少。
本年收入的具体构成为:财政拨款收入1097.95万元,占91.98%;其他收入95.75万元,占8.02%。
二、支出决算情况说明
本部门2020年度支出总计1400.65万元,其中本年支出合计1060.37万元,较2019年减少225.9万元,下降17.56%,主要原因是:专项支出减少及节约办公支出;年末结转和结余340.28万元,较2019年增加133.13万元,增长95.31 %,主要原因是:年底财政返还非税收入以及其他收入的结余增加。
本年支出的具体构成为:基本支出960.74万元,占90.60%;项目支出99.63万元,占9.40%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2020年度财政拨款本年支出年初预算数为880.72万元,决算数为998.16万元,完成年初预算的113.33%。其中:
(一)一般公共服务支出年初预算数为463.28万元,决算数为478.43万元,完成年初预算的103.27%,主要原因是:上年结转结余资金在本年度开支。
(二)文化体育与传媒支出年初预算数为326.69万元,决算数为399.47万元,完成年初预算的122.28%,主要原因是:年中追加项目经费。
( 三 ) 社会保障和就业支出年初预算数为46.97万元,决算数为76.48万元,完成年初预算的162.83%,,主要原因是:社会保险缴费调标。
( 四 ) 住房保障支出年初预算数为43.78万元,决算数为43.78万元,完成年初预算数的100%。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出899.06万元,其中:
(一)工资福利支出744.10元,较2019年增加255.63万元,增长52.33%,主要原因是:工资调整及奖金发放。
(二)商品和服务支出36.25万元,较2019年减少84.49万元,下降69.98%,主要原因是:专项经费开支减少。
(三)对个人和家庭补助支出118.70万元,较2019年增加80.48万元,增长210.57%,主要原因是:退休人员增加导致退休人员奖金增加。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为2.19万元,决算数为0.23万元,完成预算的10.50%,决算数较2019年减少0.58万元,下降71.60%,其中:
(一)因公出国(境)支出年初预算数为0万元,决算数为 0万元,完成预算的100%,决算数较2019年无变化。
(二)公务接待费支出年初预算数为2.19万元,决算数为 0.23万元,完成预算的10.50%,决算数较2019年减少0.58万元,下降71.60%。决算数较年初预算数减少的主要原因是:2020年新冠疫情爆发,导致公务接待减少。公务接待次数1次,接待人数18人。
(三)公务用车购置及运行维护费支出 0万元,其中公务用车购置年初预算数为0万元,决算数为0万元,完成预算的100%,决算数较2019年无变化。公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元,决算数为0万元,完成预算的100 %,决算数较2019年无变化。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2020年度机关运行经费支出30.52万元(与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致),较年初预算数减少 26.64万元,降低46.61%,主要原因是:落实过紧日子要求,节约日常开支。
七、政府采购支出情况说明
本部门2020年度政府采购支出总额8.88万元,其中:政府采购货物支出5.15万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出3.73万元。授予中小企业合同金额8.88万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额4.04万元,占政府采购支出总额的45.50%。(市级部门公开的政府采购金额的计算口径为:本部门纳入2020年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和,不包括涉密采购项目的支出金额。)
八、国有资产占用情况说明。
截止2020年12月31日,本部门共有车辆0辆,本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。
九、预算绩效情况说明
(一)绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求,我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出所有二级项目3个全面开展绩效自评,共涉及资金37万元,占一般公共预算项目支出总额的37.33%。
组织对“协会换届经费”、“ 办公租赁”2个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出29万元。从评价情况来看,项目评价指标明确,目标值量化绩效评价报告格式规范,内容详细完整,最终绩效评价结果分别为优和良。
组织对“南昌市文联”、“南昌市文学艺术院” 2个单位开展了整体支出绩效评价试点,涉及一般公共预算支出998.16万元。从评价情况来看,预算完成率、公用经费控制率、“三公经费”控制率均符合目标值;资金的拨付有完整的审批过程和手续,符合部门预算批复的用途;不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等违规情况。最终部门整体支出绩效评价考评结果分别为优和良。
(二)部门决算中项目绩效自评结果
我部门今年在市级部门决算中反映“协会换届经费”项目绩效自评结果。
项目绩效自评总体综述:根据年初设定的绩效目标,“协会换届经费”项目绩效自评得分为96分。项目全年预算数为9万元,执行数为7.81万元,完成预算的86.78%。项目绩效目标完成情况:根据协会章程,完成了市美术家协会、市作家协会、市散文学会的换届会议,审议通过上一届理事会工作报告,选举产生新一届理事会。发现的问题及原因:问题是在项目经费使用过程中,因发票滞后导致财务不能及时核销,一定程度上不能及时反映项目经费的使用情况;原因为部分供应商因业务繁忙,开发票所需时间较长,发票邮寄需要时间,故导致发票核销滞后。下一步改进措施:加强对经办人员的培训,增强经办人员的时间意识,提前与供应商协商,及时开具发票,保障项目经费的使用情况的及时反映。
表格一:项目支出绩效自评表(2020年度)
(三)部门评价项目绩效评价结果
协会换届经费项目支出绩效评价报告
一、基本情况
(一)项目概况
1、项目背景
市文联根据《中共市委办公厅关于深化文化体制改革 进一步推进社会主义文化大发展大繁荣的实施意见》(洪发[2012]7号),为充分发挥文联和各类文艺家协会等人民团体作用,促进南昌市作家协会、南昌市楹联家协会、南昌市书法家协会、南昌市美术家协会、南昌市戏剧家协会、南昌市音乐家协会、南昌市舞蹈家协会、南昌市影视家协会、南昌市摄影家协会、南昌市曲艺家协会、南昌市民间文艺家协会、南昌市文艺评论家协会、南昌市动漫协会、南昌网络作家协会、南昌市诗歌学会和南昌市散文家学会的繁荣与发展,根据协(学)会章程,协(学)会应每五年召开一次会员代表大会进行换届选举,申请设立本项目。
2、主要内容及实施情况
2020年协会换届经费项目用于南昌市美术家协会、南昌市作家协会、南昌市散文家学会换届选举,截止2020年底,三个协会均按协会章程完成选举。
3、资金投入和使用情况
2020年,市财政局同意安排拨付市文联9万元用于协会换届。2020年度市文联协会换届经费实际到账9万元,市文联协会换届经费实际支出7.81万元,预算资金执行率86.78%。主要支出情况为:南昌市美术家协会换届支出3.69万元,南昌市作家协会换届支出2.68万元,南昌市散文家学会换届支出1.44万元。
(二)项目绩效目标
1、总体目标
根据协会章程,完成市美术家协会、市作家协会、市散文学会的换届会议,审议通过上一届理事会工作报告,选举产生新一届理事会。
2、阶段性目标
(1)2020年12月31日前完成市美术家协会第九次代表大会。
(2)2020年12月31日前完成市作家协会第十一次代表大会。
(3)2020年12月31日前完成市散文学会第二次代表大会。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围
本次财政专项资金绩效评价工作的目的是考察项目建设的真实性,项目建设资金、财政资金的到位率,项目建设的综合效益。重点考察项目资金使用的合规性、合法性,项目发展的可持续性,效益考核的实用性。
(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准
1、评价原则:实事求是、合法合规。
2、指标体系:《项目支出绩效评价指标体系框架》
表格一:项目支出绩效评价指标体系框架
3.评价方法:成果效益分析法。绩效评价小组将市文联2020年内的支出与效益进行对比分析,根据年度指标值和实际完成值的差异来评价绩效目标实现程度。
4.评价标准:《预算法》、《省政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(赣府发[2013]8号)、《南昌市财政局关于印发<南昌市财政项目支出绩效评价管理办法>的通知》(洪财办[2020]44号)和《南昌市财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》(洪财办[2021]7号)。
(三)绩效评价工作过程
1.前期准备
2020年3月3日,市财政下发《南昌市财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》(洪财办[2021]7号),制定了绩效评价工作总体方案。市文联接到通知后,迅速制定了部门绩效评价方案,并于3月15日召开了工作部署会议,传达有关的文件精神和具体工作要求,介绍评价工作的目标、任务和完成时间节点。
2.组织实施
(1)项目内部自评阶段:2020年3月16日至4月16日相关项目负责人对项目进行了自评,收集整理绩效评价相关资料,对资料进行审查核实,并填写好《项目支出绩效自评表》,准备接受部门绩效评价小组的检查。
(2)项目部门评价阶段:2020年4月19日至2020年5月19日单位绩效评价小组对60%(含)以上的项目数量及项目金额进行部门评价,包括了协会换届经费。此次组织考评的协会活动经费项目,评价工作小组对项目资金使用的会计凭证及附件进行了现场抽检,核实资金使用情况,并与财务工作人员进行了会谈。
3、撰写绩效评价阶段
2020年5月20日至2020年5月31日,项目绩效评价小组综合分析并整理项目相关信息,撰写了绩效评价报告。此次组织考评的协会活动经费项目,已按照规定的程序申请设立,资金使用符合预定目标,项目投入和管理情况均按照文件要求开展,各阶段性目标均在计划时间内完成,且质量达标。
三、综合评价情况及评价结论
本次评价项目涉及资金共9万元整,实际支出7.81万元,预期目标均在计划时间内完成,评分96分,等级优。
表格二:项目支出绩效自评表
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况
项目已按照财政局规定的程序申请设立,市文联根据资金到位情况和2020年度南昌市文联工作安排,将项目绩效目标细化分解为了具体的绩效指标,落实到南昌市美术家协会、南昌市作家协会、南昌市散文家学会换届选举。2020年度市文联协会换届经费项目年度预算为9万元,实际到账9万元,预算资金到位率为100%;实际支出7.81万元,资金执行率为86.78%。
(二)项目过程情况
1、资金管理情况分析
为加强项目资金的使用管理,市文联专门制定了《专项资金使用管理制度》和《项目绩效跟踪监控管理办法》,所有项目资金的使用都严格遵照照《财政专项资金管理制度》和项目单位的《财务管理制度》,在实施项目过程中和资金使用过程中,市文联严把监督审核关,健立了健全的内部审批审核制度:
(1)每一次报账均需要经办人、办公室主任、财务分管领导确认签字,检查相关合同、手续是否齐全,然后才由财务人员进行转账操作;
(2)财务部门定期或不定期对资金使用、管理情况进行自查和检查,特别是对会计资料披露信息真实性、及时性、完整性,资金的拨付有完整的审批程序和手续进行重点审查;
(3)遵守厉行节约,避免浪费的原则,在项目支出前对不同的供应商进行询价、比价,综合考虑其性价比,努力使项目资金能最大限度地发挥其作用。
2、组织实施情况分析
在项目实施过程中,项目实施人员严格按照《南昌市文联关于参与举办社会各类活动的有关规定》、《关于加强文艺家协会管理的规定》、《南昌市文联党组议事规则》、《政府采购管理制度》和《南昌市文联内部控制制度》和“三重一大”等相关制度要求,保证项目实施的合法性、合规性、完整性,遵循相关法律法规,特别是对市文联机关贰万元以上的重大财务开支需要进行上党组会研究。
(三)项目产出情况
1、产出数量指标情况分析
(1)2020年7月2日上午,南昌市散文学会第二次代表大会在昌召开,大会审议通过了《南昌市散文学会第一届理事会工作报告》,修改了《南昌市散文学会章程》,选举产生了新一届理事会。
(2)2020年9月22日上午,南昌市作家协会第十一次代表大会在南昌召开。大会审议通过了南昌市作家协会第十届理事会工作报告,修改了《南昌市作家协会章程》,选举产生了市作协新一届理事会。
(3)2020年11月26日,南昌市美术家协会第九次代表大会在南昌召开。大会审议通过了《南昌市美术家协会第八届理事会工作报告》,修改了《南昌市美术家协会章程》,选举产生南昌市美术家协会第九届理事会。
2、产出质量指标情况分析
选举主席团成员、理事流程的合规,严格按照协会章程进行会议选举。
3、产出时效指标情况分析
2020年12月31日前,我单位完成了南昌市美术家协会、南昌市作家协会、南昌市散文家学会换届会议。
4、产出成本指标情况分析
我单位在预算内完成所计划的协会活动,成本控制率为86.87%。
(四)项目效益情况
项目效益指标包括社会效益、可持续影响、服务对象满意度。旨在考核项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况、后续运行及成效发挥的可持续影响情况、以及社会公众和服务对象对项目实施效果满意度。结合项目的特点,我单位设置了“社会效益”、“可持续影响”和“服务对象满意度”。
社会效益方面,选举产生了协会新一届的理事会和主席团,保障了协会的正常运作,进一步团结和带领协会文艺工作者,为开创我市文艺工作和文联工作新局面作出新贡献;可持续影响方面,五年一次的协会换届保证了文艺协会组织的活跃性、稳定性和延续性;参会会员对换届会议表示满意。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
(一)主要经验及做法
1、做好前期准备工作
在换届会议召开前,各协会秘书长积极与协会成员进行交流沟通,确定参会人员和时间,并准备好相关会议材料;同时,市文联严格按照市财政局相关文件要求进行会议筹备,落实会议场地、参会人员工作餐等问题,确保项目顺利开展。
2、争取配套资金
根据项目预算,积极向市财政局争取财政配套资金,确保项目的顺利开展。
3、统筹安排,贯彻落实
根据活动的实际情况,确定了项目的总体目标和阶段性目标,活动计划、资金来源、实施步骤等,通过统筹资源合理规划,严格控制支出,确保专款专用,在确保项目有序开展的情况下,遵守勤俭节约的原则,减少一切不必要的开支。
(二)存在的问题及原因分析
1、存在问题:在项目经费使用过程中,因发票滞后导致财务不能及时核销,一定程度上不能及时反映项目经费的使用情况。
2、原因分析:部分供应商因业务繁忙,开发票所需时间较长,发票邮寄需要时间,故导致发票核销滞后。
六、有关建议
加强对经办人员的培训,增强经办人员的时间意识,提前与供应商协商,及时开具发票,保障项目经费的使用情况的及时反映。
第四部分 名词解释
一、收入科目
(一)财政拨款:指省级财政当年拨付的资金。
(二)上年结转和结余:填列2019年全部结转和结余的资金数,包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。
二、支出科目
1、一般公共服务(类)群众团体事务(款)行政运行(项):反映各级人民团体、社会团体、群众团体以及工会、妇联、共青团组织等方面(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出;
2、一般公共服务(类)群众团体事务(款)一般行政管理事务(项):反映各级人民团体、社会团体、群众团体以及工会、妇联、共青团组织等方面(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。
3、文化体育与传媒支出(类)文化(款)其他文化支出(项):反映其他用于文化方面的支出。
4、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):反映未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出。
5、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
6、住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项):反映安房改政策规定,行政事业单位向符合条件职工(含离退休人员)、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。
7、 三公经费:反映财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
8、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费及其它费用。
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